费用报销审核需注意的事项

2022-06-22 阅读数:

一、真实性原则

 

  费用的发生必须真实合理

 

二、合规性原则

 

  费用的发生必须符合公司的相关规定,超出标准的由报销人自己承担

 

三、预算内控制原则

 

    在有预算的前提下,费用要在预算之内报销

 

四、 原始单据的审核内容

 

1、正规发票

 

  正规发票抬头必须要开具“”的名称方可报销;品名,规格、数量、单价、金额、开票人填写齐全,加盖单位公章;发票上品名、数量、单价不清楚的,要附上明细清单,清单合计金额要与发票金额一致。

 

2、正规收据

 

  日期、收款人和事由要填写清楚;必须是复写联,并加盖公章。

 

3、非正规收据

 

  特殊情况下,公司与个人发生的业务,比如运费、劳务等,对方提供的收据,其日期、收款人、事由、收款人电话等要书写清楚,内部当事人及其部门负责人要同时在收据上签字确认方可报销

 

4、非机打车票

 

  不连号、起点、终点、日期、当事人填写清楚;粘贴时有金额的一边向外

 

5、市内出租车费

 

  审核上下车时间是否合理,金额与报销单是否一致;

 

  背面注明:起点、终点、事由、当事人签字;

 

  普通员工如有特殊情况需乘坐出租车的,必须要有部门经理签字确认。

 

6、招待费发票

 

     正规发票、背面注明参加人员姓名、人数、事由、批准人

 

     员工工作聚餐每人标准控制在30元之内,超出部分由部门负责人承担

 

7、各种票据不得涂抹刮檫,内容和项目必须齐全;各项费用必须归类,属于同一项目、同一时间或同一性质的费用按单笔费用报销;报销费用不得超过核定的标准,否则不予报销。

 

五、票据粘贴整齐和报销单填写规范

 

1、所有原始单据都要填写清楚,横向粘贴整齐,厚薄均匀,不影响装订

 

2、大小金额齐全,费用分类清楚,属于差旅费的审批人要同时在差旅费明细表上签字

 

3、用水笔填写工整,不准涂抹,不准使用涂改液。

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